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航天通信控股集团股份有限公司关于2014年年报事后审核意见函的回

发布时间:2019-05-22 18:22 来源:未知 编辑:admin

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  ); 本公司董事会及全体董事包管本通知布告内容不具有任何虚假记录、误导性陈述或者严重脱漏,并对其内容的实在性、精确性和完整性承担个体及连带义务。

  近日,公司收到上海证券买卖所《关于对航天通信控股集团股份无限公司2014年年度演讲的过后审核看法函》(上证公函20150336号),按照上海证券买卖所的要求,公司就审核看法所涉及的相关问题进行了当真研讨和落实,现对函件中涉及的相关问题弥补申明通知布告如下:

  一、需弥补披露的内容

  公司年报相关内容披露不完整,请按照《年报原则》二十一条的相关划定以及《财政演讲划定》的要求,对下列内容作弥补披露:

  1、成本形成。披露本年度成本的次要形成项目(如原材料、人工工资、折旧、能源等)占总成本的比例环境,并供给上年同口径可比数据,如无法取得可比数据,公司该当申明缘由。

  公司2014年度成本的次要形成项目,及占总成本比例等数据明细弥补申明如下(单元:元):

  2、研发收入环境。披露公司研发项目标目标、进展和拟达到的方针、估计对将来成长的影响。

  演讲期内公司研发投入合计16541万元。公司研发收入次要用于军、民品的研发工作,目标是紧跟市场需求,为持续拓展军、民品发卖市场奠基根本。此中军品研发收入占比53.7%,次要用于获得国防科工局立项的项目及其他配套项目;民品研发项目录要为PTN分组传送网设备、集装箱物流等行业定制办理消息系统、集群通信系统及终端产物研制、新型ANGORA、新型粗梳低温混纺纱等纺织新产物的研发。

  截止目前,军品研发项目正有序开展。民品研发项目PTN设备软件、各行业定制办理消息系统已获得国度版权局颁布的软件著作权证书,并通过了辽宁省相关部分的判定和认定;新型粗梳低温混纺纱产物估计2015年二季度完成研发,新型ANGORA已完成研发并推广至客户;集群通信系统产物正开展靠得住性等相关试验,部门终端产物已完成开辟并有小批量订单交付。

  研发项目完成后将进一步提拔公司在军、民品范畴焦点手艺能力,提高产物合作力,为公司将来的持续盈利奠基根本。

  3、分地域数据。披露按地域申明演讲期内公司主停业务收入、主停业务利润的形成环境。

  公司次要营业收入、主停业务利润分地域形成环境弥补披露如下(单元:元):

  4、募集资金利用。披露相关募集资金项目标预期收益环境。

  公司年报中披露相关募集资金项目标相关环境如下(单元:万元):

  此中,以下项目无法披露预期收益环境:

  (1)收购江苏捷诚车载电子消息工程无限公司50.78%股权和收购易讯科技股份无限公司43%股权项目,收购和谈中未对上述两公司的业绩许诺进行商定,故无估计收益;

  (2)扶植公司通信手艺(北京)科研与手艺办事核心项目标实施,对公司提拔专网通信财产有积极感化,但不间接发生收益,无法零丁核算,故无估计收益;

  (3)了偿部门银行贷款子目标实施,将对公司节流公司财政费用发生积极感化,无法零丁核算,故也无估计收益。

  5、未办好产权证的资产环境。请在财政报表附注中弥补披露未办好产权证书的固定资产、无形资产的。

  公司财政报表附注中以文字形式对相关未办好产权证书的固定资产、无形资产进行了汇总申明,现弥补披露各分项的细致环境:

  未办好产权证书的固定资产环境(单元:元):

  未办好产权证书的地盘利用权环境(单元:元):

  二、关于军品营业的相关环境

  按照年报披露,公司有大量军品营业,请申明军品营业订价及发卖机制、货款结算周期等方面的特殊性;军品营业应收账款按期末余额2%计提坏账预备,请连系近五年坏账现实发生环境申明计提比例的恰当性、军事单元发生坏账的缘由。

  军品营业施行的大部门为打算价,各军种均有特地的审价机构对企业供给的产物按《军品价钱办理法子》进行审价,经审核后下达批复文件。个体产物发卖时没有批复价,按暂订价施行,待批复价确定后再进行结算。

  公司作为总体单元与戎行订货机关间接签定的合同,货款在产物验收及格交付后准绳上当期结算;公司为其它总体单元供给配套签定的军品合同,一般在总体型号产物完成出产交付,并与军方结算回款后,公司再向总体单元收回合同款。因而,公司配套产物在昔时交付后,货款结算一般在次年当前才能完成。

  因为军品发卖严酷按订价结算,审价、订价时间长,形成军品项目结算的周期较长。近五年来公司军品未发生坏账,基于隆重性准绳,近五年来公司军品营业应收账款不断按期末余额2%计提坏账预备。

  三、关于主要事项进展

  1、与无锡一碳告竣合作事项。公司子公司新乐毛纺于2010年与无锡一碳告竣合作和谈,并估计项目投入资金约为2000万元,但年报披露的相关在建工程项目预算为3800万元,而公司对无锡一碳构成的应收款为3905万元,并对该应收款计提坏账预备534万元。

  (1)请申明该项目持久未落成的缘由、投入金额超出预算的缘由及计提坏账预备的缘由;

  新乐毛纺2010年与无锡一碳签定合作和谈后,按照无锡一碳厂区革新的需要,新乐毛纺按照合作和谈对无锡一碳进行拨款,无锡一碳以自有资金及新乐毛纺拨款用于对无锡一碳厂区进行工程技改。这部门款子以无锡一碳表面对外领取,利用后不构成新乐毛纺的实物资产,新乐毛纺与无锡一碳只是构成往来款关系。无锡一碳的革新工程分污水处置系统及车间、仓库等土建工程,起头于2011年,至2012岁尾已全数竣事。新乐毛纺对无锡一碳3905万元应收款子不全数为技改款子,此中仅有2183万元用于老一碳的厂区工程革新,其他1722万元为无锡一碳2012年至2014年构成的欠付新乐毛纺的各类运营类款子,应由无锡一碳领取给新乐毛纺,因无锡一碳资金严重,两边暂未结算。

  无锡一碳和新乐毛纺具有洗毛营业的持久合作,两边签定持久洗毛合作的和谈,上述款子的收回截止2014岁暮不具有不确定性。截止2014年无锡一碳的车间、厂房、办公楼等土建工程曾经落成并投入利用,两边构成的是往来关系。

  年报中披露部属子公司新乐毛纺工程技改项目总预算为3800万元,次要是新乐毛纺对合兴厂区的纺纱技改项目以及部属全资子公司无锡市新乐一碳毛纺无限公司(以下简称“新乐一碳”)的工程技改项目投入,以上项目岁暮账面余额为3280万元。

  无锡一碳以前为新乐毛纺供给原毛洗毛营业,故新乐毛纺对无锡一碳对付洗毛费等款子不断在对付账款中核算,后来跟着签定合作和谈后资金的拨付,导致对付账款呈现大额借方余额,岁暮新乐毛纺对无锡一碳构成的应收款为 3905 万元。在财政报表中重分类为预付账款,但按照该款子的性质,曾经不是纯真的洗毛营业运营类款子,不合适预付账款的定义,故2014岁暮将该款子全数转入“其他应收款”,因新乐毛纺与无锡一碳不属于联系关系方,故按照账龄进行计提坏账预备534万元。

  (2)请公司进一步申明与无锡一碳合作以来的结果及技改能否达到预期目标与效益;

  新乐毛纺与无锡一碳合作投入的项目已从按原两边合作和谈商定的取回羊毛脂及减免洗毛费中实现初步预期目标,但因为行业下滑及新乐毛纺本身问题,该项目与原预期效益具有必然差距。

  (3)上述技改项目本期仍未落成即计提减值,请申明计提减值的缘由、继续投资的目标及实施打算。

  计提减值预备的技改项目为部属子公司新乐毛纺总预算为3800万元的工程技改项目,计提减值预备金额为13,499,434.65元,计提缘由为:

  按照2015年1月新乐毛纺与青岛裕龙东雍告竣的《息争和谈》及《设备抵债和谈书》,新乐毛纺用以抵偿对青岛裕龙东雍债权的设备次要包罗在“固定资产-设备”账面和“在建工程-设备安装工程”账面的二手纺纱设备等。其顶用于抵债的“在建工程-设备安装工程”账面的二手纺纱设备账面价值为账面价值为1,265万元(不含运费、安装费等分摊费用247万元)。

  按照上海大成资产评估无限公司评估后出具的《张家港保税区新乐毛纺拟措置部门存货及设备涉及的部门资产价值评估演讲》沪成评报字(2015)第1004 号,以上用于抵债的“在建工程-设备安装工程”账面的二手纺纱设备在评估基准日2014 年12 月31 日的市场价值,新乐毛纺按照该资产评估演讲评估的市场价值与新乐毛纺账面在建工程的账面价值进行单项比对后,按照资产的账面价值低于评估市场价值的部门计提了减值预备共计13,499,434.65元。

  以上在建工程因为新乐毛纺运营调整,后续不再继续投入。

  2、内控审计所涉事项。公司内控审计看法被出具否认看法,所涉事项为与上海中澜商业成长无限公司、新疆艾萨尔生物科技股份无限公司开展代办署理进口原毛营业发生的1.35亿应收款无法收回,按照年报及相关姑且通知布告,该笔营业商定收益30%。

  (1)请申明该笔买卖中设定收益率的根据、缘由;该营业涉及的资金及实物流转过程,连系对方偿付能力及演讲期该事项的进展申明计提75%坏账预备能否充实。

  我公司与上海中澜商业成长无限公司、新疆艾萨尔生物科技股份无限公司开展的为原毛代办署理进口营业,该营业涉及的资金及实物流转过程大致如下:起首我司与被代办署理公司(上海中澜商业成长无限公司)签定原毛代办署理进口和谈,在收取被代办署理公司10%的包管金后,按被代办署理公司的要求与外商签定原毛进口合同,随后按照进口合同向外商开立90天或180天信用证,外商收到信用证后将该批货色装运出口,同时将整套副本单据寄至我司开证行,我司在收到副本单据并审核无误后对外承兑,随后通过报关等手续将货色清关并运至被代办署理公司指定的工场,被代办署理公司在信用证到期日前3天内将残剩90%的货款及代办署理费等其他款子全数付至我司。

  对于上述进口代办署理营业发生的对付货款,上海中澜商业成长无限公司拖欠至今且也已无偿付能力,而作为担保方的新疆艾萨尔生物科技股份无限公司则向我公司打点了响应的资产典质,此中机械设备典质担保3600万元,地盘房产第二顺位典质担保4000万元,流动资产(存货)动态典质4500万元,相关登记手续均已完成。考虑到担保的机械设备属出产公用设备,全额变现具有坚苦,存货是动态典质,发卖变现会具有贬价要素,经分析考虑,预估以上担保物回款将在3500万元以上。基于隆重性准绳公司按75%计提了坏账预备。

  (2)请申明该买卖的本色能否为融资营业,并请进一步核查公司商业营业中能否具有雷同性质的营业。

  该项买卖是原毛代办署理进口营业,从2014年4月份起头公司组织开展了风险防备大查抄,重点是对商业合同进行查抄,对商业布局进行调整梳理。经核查演讲期内不具有以融资为目标的相关商业营业。

  四、关于联系关系方及联系关系方资金往来

  1、按照年报披露,公司向联系关系方供给资金余额为165,442,459.53元,联系关系标的目的上市公司供给资金余额为837,176.84元,二者资金往来余额差别很大,请申明与联系关系方购销营业资金结算的法式、体例、周期等轨制放置及金额差别的缘由。

  公司向联系关系方供给资金余额165,442,459.53 元中,此中向中国航天集团公司部属单元资金为114,552,228.55元,向山东如意科技集团无限公司及其联系关系方为50,890,230.98元。与联系关系方的购销营业及资金结算都是按照市场订价、公允买卖准绳,签定正式的购销合同,按照两边签定的购销合同划定的资金结算体例放置资金收付及结算周期。因为演讲期内公司与联系关系方次要以供给产物为主,向联系关系方采购产物较少,因而联系关系资金往来次要是按合同未到期的应收帐款,欠联系关系方资金较少,形成差别。

  2、公司向山东如意科技集团无限公司及其联系关系方供给资金165,442,459.53元,两边具有较多联系关系购、销营业。请申明公司与该公司的具体联系关系关系、两边具有大量联系关系买卖的缘由。

  公司向山东如意科技集团无限公司及其联系关系方供给资金为50,890,230.98元。具有大量联系关系买卖缘由:自2009年以来如意科技不断是新乐毛纺的大客户,不断以来新乐毛纺从如意科技采购原毛,如意科技从新乐毛纺采购毛条。如意股份是处置纺纱出产的企业,新乐毛纺以前年度次要发卖给如意股份毛条,2013年以前新乐毛纺不断是如意股份的次要供应商, 后来逐渐改为为如意股份加工毛纱。

  五、关于财政消息披露

  1、当局补助。年报披露的非运营性损益项目入彀入当期损益的当局补助为55,385,961.94元,而递延收益本期计入停业外收入的当局补助金额为18,020,346.30元,间接计入当期损益的当局补助为42,281,720.24元。请申明三项科目数据的对应关系,并申明公司获得财务贴息等补助项目时能否已履行披露权利。

  公司2014年非运营性损益项目入彀入当期损益的当局补助为 55,385,961.94 元,包含计入停业外收入的当局补助42,281,720.24 元和迁建弥补收益款等13,104,241.70元,其入彀入停业外收入的当局补助42,281,720.24 元中含有递延收益本期计入停业外收入的当局补助金额为 18,020,346.30 元和间接计入当期损益的当局补助24,261,373.94元。

  公司获得的财务贴息等补助项目录要为部属控股子公司沈阳航天新乐无限义务公司特定项目补助等,该公司出产的产物涉及国度奥秘,国防科学手艺工业委员会保密委员会已以科工密〔2004〕15号《关于宽免披露沈阳航天新乐无限义务公司相关消息的函》,向上海证券买卖所申请相关消息宽免披露,故相关当局补助消息未予披露。

  2、应交税费。公司应交税费项目金额为175,630,580.74元,同比增加160.57%,年报披露该项为本年度搬家项目所得税汇算清缴到期,递延所得税转入应交税费。请申明搬家项目清缴所得税的具体要求、期间及会计处置过程。

  公司应交税费项目金额为 175,630,580.74 元,同比增加 160.57%,次要缘由为部属子公司杭州中汇棉纺织无限公司列入杭州市萧山区“退二进三”全体搬家规划,以前年度曾经确认递延所得税欠债,按照国度税务总局关于《企业政策性搬家所得税办理法子》的划定,企业5年搬家期为2010-2014年, 2015年将进行汇算清缴,2014年将递延所得税欠债转为应交税费113,337,880.88 元。

  3、应收单据。公司期末应收单据的贸易承兑单据余额为116,507,305.28元,期初余额为2,151,450.00元,金额添加53倍,请公司申明贸易承兑单据大幅添加的缘由及单据承兑能否涉及联系关系方,并申明公司能否有响应风险防控办法。

  公司2014年应收贸易承兑单据金额添加的次要缘由有:一是2014各大集团公司连续改变资金结算体例,大量推进贸易承兑汇票结算,加之我公司2014年相当一部门客户为各大集团公司及其子公司,形成岁暮应收贸易承兑汇票大幅添加。二是部门客户因为具有临时性资金欠缺现象,单据结算是缓解资金压力的货款结算体例之一。

  此中,涉及联系关系方的相关环境如下:2014年收到北京航天新风机械设备无限义务公司开具的由科工集团财政公司承兑的贸易承兑汇票832.6万元,刻日为3个月,是公司涉军项目结算货款。北京航天新风机械设备无限义务公司附属于航天科工集团,此笔承兑无风险,截止目前已到期入账。

  响应的防备办法如下:公司准绳上不接管贸易承兑汇票,或只接管与公司持久合作、诺言优良的客户签发的贸易承兑汇票。但特殊缘由必需收取的,必需经主管带领同意,并由营业人员担任汇票的全程平安性及包管资金托收到账,收到时作备查登记;对于公司收到的贸易承兑单据,在付款的时尽量背书转出。截止目前本公司所收已到期的贸易承兑汇票均已全数承兑。

  4、预付款子。公司预付款子账龄2年以上账龄的预付款数额较大,请进一步申明公司2年以上预付款子持久未结算的缘由、相关合同项目标施行刻日以及能否需计提坏账预备。

  公司2014年年报披露账龄2年以上的预付款共计3630万元,此中金额较大为本公司之部属子公司浙江信盛实业无限公司预付医疗设备款子,因合同尚未施行完毕,该款子尚未结算。该营业次要为代办署理营业,价值大,相关合同项目标施行刻日约在2-3年之间,公司在预收客户款子之后才会预付给发卖方,因而具有坏账预备的可能性较小。

  5、其他应收款

  (1)年报其他应收款子目中显示应收杭州萧山城市扶植成长无限公司34,779,700.00元,系应收未收的搬家弥补尾款。请公司进一步申明收取弥补尾款的前提、时间及能否已确认收益。

  杭州萧山城市扶植成长无限公司领取该笔弥补尾款前提为部属子公司杭州中汇棉纺织无限公司净地交付之后。2015年4月10日已收到杭州萧山城市扶植成长无限公司领取的弥补款3000万元。鉴于杭州萧山城市扶植成长无限公司已于2013年确认净地移交手续,故公司在2013年度曾经确认搬家收益。

  (2)期末应收杭州润智投资无限公司投资合作款5000万元,请申明该应收款子的构成过程、相关合作项目标进展及预期收受接管时间。

  本公司部属全资子公司杭州中汇棉纺织无限公司于2009岁尾进入杭州市萧山区“退二进三”全体搬家,为在杭州中汇棉纺织无限公司旧址部门地盘上,扶植纺织面料核心大楼,公司引进专业合作者推进合作建房事宜,杭州润智投资无限公司系合作建房的合作方。

  2011年11月10日通过公开挂牌,杭州中汇棉纺织无限公司竞得萧政储出[2011]30号地块,出让金总价款为人民币18970万元,此中合作方通过往来款领取了10786.9796万元。因为各种缘由,导致30号地块不断未能具备开工前提,对此合作方暗示理解,同时恳请临时退还资金5000万元,以缓解资金压力。2012年8月31日,公司第9期总裁办公会议就此事项进行研究,因为所前项目延缓开工,导致30号地块不断未能具备开工前提,本着尊重两边原有和谈和现实环境,同意若提前拿回拆迁弥补款,从折迁弥补款中退回杭州润智投资无限公司资金不跨越5000万元。2012年9月14日、9月17日,2013年2月7日、4月27日、7月31日,杭州中汇棉纺织无限公司分五次各1000万元从同期收到的弥补款中领取杭州润智投资无限公司资金累计5000万元。

  按照2014年12月5日公司第六届三十九次董事会审议通过的《关于继续推进合作建房的议案》,公司于2014年12月25日与合作方签订了相关该5000万元资金的弥补和谈(1)在项目具备开工前提时,润智投资应一次性领取杭州中汇5000万元;(2)如润智投资未能在项目具备开工前提时退还5000万元,则除退还本金外,还应从2015年1月1日起按银行一年期贷款基准利率领取利钱;(3)如润智投资未能在2015年6月底前退还杭州中汇2500万元以上(含2500万元),或未能在2015年12月底前全数退还杭州中汇5000万元的,则润智投资除领取本金和按银行一年期贷款基准利率领取利钱外,还需领取过期领取部门的资金日万分之三的违约金;(4)天泽房产对润智投资的付款权利承担连带义务。

  目前项目曾经开工,润智公司于2015年3月3日、2015年3月10日、2015年4月9日别离偿还了800万元、1000万元、700万元,估计本年岁尾前偿还余款。

  (3)公司年报披露应收上海兰生国际商业无限公司21,119,427.66元、浙江物产民用爆破器材专营无限公司18,790,416.04元,并对上述款子进行核销。请公司申明上述应收款债权人的企业性质、运营环境;针对核销事宜,请弥补披露公司对债权人偿付能力的核查内容、确认无法收受接管的根据,并申明相关预付款子营业的内容、买卖决策过程、相关合同签定及款子领取的内控轨制及其无效性、核销的决策法式。

  2007年10-11月公司与上海兰生国际商业无限公司(以下简称“上海兰生”)签定3份工矿产物购销合同,采购4026吨PTA(精对本二甲酸),价值2798.07万元,按合同商定在上海兰生向我司出具提货证明后,公司向上海兰生领取货款,上海兰生仅交货100吨。2007年12月27日,公司发觉上海兰生出具的提货证明提不到货,当即启动催讨法式,与上海兰生进行商量,该公司向我司退回部门货款,尚欠我司2111.94万元。作为上海兰生法定代表人的李建红外逃,虽然公司启动民事诉讼法式,但上海兰生并无其他财富用于了偿,不具备偿付能力,于2010年7月27日被工商行政办理部分吊销停业执照。

  2008年,公司与仪征市福丝特化纤无限公司(以下简称“仪征福丝特”)等相关单元开展PTA营业。公司向仪征福丝特的联系关系企业和浙江物产民用爆破器材专营无限公司(以下简称“物产民爆”)等单元采购PTA,以赊账体例卖给仪征福丝特,仪征福丝特的联系关系企业仪征天宝等供给信用担保。物产民爆向其联系关系企业仪征福丝特采办了2000吨PTA后转手卖给公司,公司将这2000吨PTA卖给仪征福丝特,仪征福丝特收货未向公司付款。公司以物产民爆没有实在货色交付为名,向杭州市西湖区人民法院提告状讼,要求物产民爆返还1919万元货款,一审败诉详见(2008)杭西民二初字第2662号、(2008)杭西民二初字第2663号,公司不服一审讯决上诉,二审败诉详见(2010)浙杭商终字第472号、(2010)浙杭商终字第473号。

  颠末上述案件之后,我司强化了对营业部分货权风险的把控,相关义务人已被追查刑事义务。为实在反映公司的债务债权环境,颠末公司第六届董事会第三十次会议审议,2013年度股东大会核准,2014年公司对以上二笔应收款子进行核销。

  (4)公司应收湖州市吴兴区八里店镇人民当局拆迁款15,614,600.00元账龄在2-3年,请公司明白款子能否已确认收益,并申明持久未收回上述拆迁款的缘由及收款需具备的前提。

  2012年12月27日,公司部属子公司湖州中汇纺织服装无限公司与湖州市吴兴区八里店镇人民当局签定了《湖州中汇纺织服装无限公司搬家弥补和谈书》,和谈总价2861.46万元,2012年12月已做收入处置,演讲期末另有15,614,600.00 元尾款。

  按照地盘收购弥补和谈收款前提是当局挂牌后一月收回。截止目前该地块尚未挂牌。

  (5)按照公司坏账预备计提政策,春联系关系方应收款子不计提坏账预备,但年报显示对应收母公司中国航天科工集团公司部属单元计提坏账预备7,038,005.70元。请公司申明计提上述款子的来由及与计提政策不分歧的缘由。

  在公司春联系关系方应收款子坏账预备计提政策中,联系关系方组合指的是本公司按与买卖对象的关系而划分的组合,若买卖对象为本公司之母公司中国航天科工集团公司,则划入联系关系方组合,对该联系关系方组合不计提坏账预备。

  基于隆重性准绳并连系公司会计政策,应收母公司中国航天科工集团公司部属单元计提坏账预备 7,038,005.70 元包含两部门:一部门为军品营业应收款按照2%计提的坏账预备,另一部门是民品营业应收款按照账龄阐发法计提坏账预备。

  6、存货贬价预备。公司子公司张家港保税区新乐毛纺织造无限公司羊毛等存货已累计计提贬价准4,563,847.68元,公司羊毛等存货计提贬价预备30,220,703.72元。请申明贬价预备计提缘由、贬价预备金额确定根据及相关羊毛等库存商品本期与上期价钱的变化环境。

  公司2014岁尾对存货计提贬价预备34,784,551.4元,计提缘由为2014岁尾库存存货账面价值低于市场价钱。贬价预备的计提根据为按照2014年12月的已签定合同价钱及2014年12月31日前后最接近基准日的一次的羊毛市场拍卖价钱与存货库存价值按单个批号进行单项比对的成果,计提减值预备时,对于同规格的原毛及毛条,有订货合同的按照合同价钱,无合同的按照市场价钱进行测算。

  羊毛等库存商品本期与上期价钱变化环境:公司期末滚存原毛均为2014年上半年及2014年以前签定的原毛采购合同,加之2014年度羊毛市场价钱仍呈持续下跌形态,故期末存货滚存成本价钱高于市场价钱。存货账面价值331,490,262.09元,计提贬价预备34,784,551.4,计提比例10.49%。

  7、固定资产。公司固定资产中机械设备计提减值金额为20,460,377.42元。请申明计提的缘由、减值金额简直定根据及导致资产减值各项要素本期与上期的变化环境。

  年报中披露的固定资产中机械设备计提减值金额20,460,377.42 元,是公司之子公司新乐毛纺计提减值。按照2015年1月新乐毛纺与青岛裕龙东雍告竣的《息争和谈》及《设备抵债和谈书》,新乐毛纺用以抵偿对青岛裕龙东雍债权的设备次要包罗在“固定资产-设备”账面和“在建工程-设备安装工程”账面的二手纺纱设备等。其顶用于抵债的“固定资产-设备”账面价值为4,905万元。

  按照上海大成资产评估无限公司评估后出具的演讲,按该资产评估演讲评估的市场价值与新乐毛纺账面资产的账面价值,新乐毛纺对上述抵债资产进行单项比对后,按照成本与市价孰低法计提了减值预备20,460,377.42元。

  以上计提减值预备的设备次要用于合兴厂区的毛纱出产,2013岁暮该部门营业一般开展,未发觉减值迹象,2015年1月因与青岛裕龙东雍债权息争,经评估后用于抵债,导致资产减值。

  8、其他非流动资产。公司其他非流动资产为预付采购设备及工程项目款108,684,231.84元,请弥补申明预付款子对应的工程项目、预付时间及纳入本项目列示的恰当性。

  公司预付账款中,预付采购设备及工程项目款 108,684,231.84 元,属将来可以或许构成非流动资产的款子,按照企业会计原则-财政报表列报划定纳入其他非流动资产项目列示。项目环境具体如下(单元:元):

  9、其他对付款。公司子公司江苏捷诚车载电子消息工程无限公司改制提留款15,185,760.29元,为2003年江苏捷诚对其改制资产进行审计和评估后,按相关要求提留的坏账和可能发生的费用从企业净资产中扣除,并需按划定领取给职工的款子。请申明公司领取提留款的前提、领取刻日及至今未完成领取的缘由。

  江苏捷诚前身为镇江市无线年企业改制时,按照产权受让方徐忠俊等与镇江市财务局签定的相关产权让渡和谈,镇江无线号文件的划定,经镇江市电子资产运营公司确认,镇江市财务局同意从该厂评估后的净资产中,对该企业在之前为镇江市电子系统所属企业在金融机构告贷担保所构成的或有欠债等进行估计提留。截止目前,上述改制提留款余额为15185760.29元。

  按照相关和谈,担保或有丧失提留的净资产,当此中某一项担保义务被免去或部门免去的,其全数或残剩部门镇江市财务局同意仍然按照镇发(2002)45号文件所明白的政策按产权出让时享受的优惠政策继续出让给产权受让方;因提留项目中发生的费用,在改制预提款响应的项目中列支,直至处置完毕;提留的用于职工劳动关系调整弥补的款子,在发生职工退休金弥补、离休人员医药费等弥补款子时领取。

  截止目前,上述其他对付款子未完成全数领取。

  10、本钱公积。公司本钱公积项目中显示本钱溢价本期添加的金额为14,926,720.61元,请申明本钱溢价的内容。

  本演讲期本钱溢价添加为航天科工集团公司对投入我公司子公司沈阳航天新乐公司的专项技改资金转增本钱金发生的本钱溢价,以及收购子公司少数股权影响为本公司之子公司沈阳航天新乐公司、易讯科技股份无限公司少数股权变更发生。

  11、停业外收入。公司年报停业外收入项目中含固定资产盘亏6,746,916.27元,请申明该资产的类别等环境、本期盘存发觉丧失的环境及上年盘存未发觉丧失的缘由。

  2014年12月本公司年报停业外收入中含固定资产盘亏6,746,916.27元,为我公司部属子公司新乐毛纺固定资产盘亏丧失。

  2014年7月,公司组织各部分对新乐毛纺固定资产机械设备进行了清查,清查中发觉盘亏机械设备(次要为碳化洗毛线岁尾,公司岁尾资产清点,又对上述资产进行了复盘,再次确认上述资产实物已不具有。截止2014年12月31日,上述资产账面净值6,746,916.27元。公司目前已对相关义务人启动追责法式。

  2011年3月公司增资扩股新乐毛纺,新乐毛纺成为公司的控股子公司,因为收购前该公司内部办理根本差,财政力量亏弱,固定资产办理及固定资产卡片较为紊乱,受各方面前提限制,新乐毛纺不断未能对固定资产进行全面完全清查。以前年度的清点仅对次要设备进行抽盘,因固定资产卡片未能逐个理清,也未能发觉固定资产差错。

  六、关于内部节制无效性

  公司演讲期发生计提坏账预备、存货贬价预备、固定资产盘亏、存货被侵犯、在建工程减值、子公司航天无纺布涉及货款的多项诉讼、应收款子核销以及违约金、罚款、滞纳金等多项资产丧失或潜在丧失事项,涉及金额较大,且公司2014年因代办署理收入确认错误及虚假买卖被证监会实施行政监管办法。

  1、以上环境申明公司在上述事项涉及的响应财政或非财政内控环节具有缺陷或内控失效,公司本演讲期内控轨制虽被出具否认看法,但仅涉及1项内控缺陷,请公司连系上述具体事项申明响应环节的内控轨制及能否具有缺陷。

  公司次要经停业务涉及航天防务设备制造、通信设备制造、通信增值办事、纺织制造、商品畅通、物业办理等六大范畴,目前除母公司外纳入归并范畴的子公司有18家。 公司近年来发生的严重风险事务次要发生在商品畅通和纺织制造两个营业范畴,处置商品畅通营业的部分次要有:总部原料部、纺织品部,处置商品畅通商业的子公司次要有新乐毛纺、航天电子、纺服科技等单元。导致公司计提坏账预备、固定资产盘亏、存货被侵犯、在建工程减值、应收账款核销以及违约金、罚款、滞纳金等多项资产丧失或潜在丧失事项根基上发生在这两个营业范畴。

  针对相关营业特点,为节制风险,公司积年来制定了一系列轨制和法子,次要包罗:《合同办理法子》、《商贸营业办理法子》、《商贸单元客户资信办理轨制》、《委托采购商业营业的暂行划定》、《资金审批权限办理暂行法子》、《大额资金办理法子》、《存货办理轨制》、《固定资产办理法子》、《存货贬价预备核算办理法子》、《控股子公司办理法子》、《对外投资办理轨制》、《固定资产投资办理法子》、《固定资产减值预备核算办理法子》、《在建工程减值预备核算办理法子》、《内部节制轨制》、《全面风险办理法子》、《“三重一大”决策轨制实施法子》、《固定资产减值预备核算办理法子》等。以上轨制和法子的设想根基合理。

  为了完成运营规模目标使命,上述营业部分和子公司积年来分歧程度地处置了钢材、煤炭、PTA、羊毛等营业的大宗商业,呈现了一些运营风险事务,公司对这些风险事务进行了深切阐发,发觉公司在相关营业过程中次要具有以下缺陷:(1)具有未能对客户的资信环境进行细致评估、超授信额度发货环境;(2)个体子公司处置融资性商业,少数营业部分和子公司将代办署理营业看成商品买卖进行会计处置;(3)对存货实物流转进行未做到无效节制,具有客户收货单为传真件的环境,未能全数取得第三方仓库的收发货根据原件;(4)营业部分单据传送到财政部分不及时,账务处置滞后,财政部分与营业部分对账不及时;(5)清点法式施行不力,部门监盘流于形式;(6)子公司次要担任人绕过相关内控轨制限制。

  针对以上缺陷,公司相关部分对内部节制的法式进行全面的复核和从头修订,使公司的内部节制轨制获得进一步完美。2014年6月公司董事长、财政担任人等次要高管人员变动,新任办理层对公司发生的严重丧失事务高度注重,成立了公司问题核查、追偿工作小组,对相关义务人按照情节采纳分歧的追责办法。同时,为了避免严重风险事务再次发生,采纳了以下办法:(1)组织开展了商业营业大查抄,进一步梳理公司商业营业中具有的严重风险;(2)公司经停业务进行了从头定位,压缩商业规模,严禁开展融资性商业和无本色货色流转的平转商业,暂停风险大、毛利低的进口羊毛等商业营业,其他代办署理商业营业严酷先收款再发货;(3)对以前因羊毛等商业营业发生的存货准绳上实行现货发卖,对少数资信情况优良的客户严酷按法式进行授信,并做好信用额度的跟踪办理;(4)以合同为主线,加强会计核算和监视,采购和发卖合同按法式审批签定当前及时传送到财政部分,财政部分严酷按合同条目领取货款,监控营业部分的货款收受接管和根据收款、信用额度余额环境进行发货;(5)加强对货权的节制,全面核查第三方仓库的资信和委托仓储和谈,仅保留资信情况优良的仓库,从头签定委托仓储和谈,规范收发流程,要求仓库及时将收发根据原件传送给公司,月末寄送对账单,由公司财政部分和营业部分进行查对,及时发觉问题;(6)加强存货清点,每季度组织财政、审计和营业部分配合对存放在第三方仓库的存货进行清点;(7)完美财政部分和营业部分营业台账,操纵消息化手段,及时反映合同施行环境和客户无效合同余额、发货余额和资金余额等环境,营业部分与财政部分每月开展对账核实工作,及时发觉过期收款等违约环境;(8)对过期收款等违约环境及时采纳法令办法;(9)修订完美《客户办理资信轨制》,细化客户资信评定尺度、方式和流程,修订完美了《商业营业采购发卖流程手册》,规范相关流程;(10)下发了《航天通信保障监视办理方案(试行)》,加强公司施行层面监视节制,加大违反公司各项规章轨制的惩办力度;(11) 完美运营查核系统,淡化对收入目标的查核,强化对利润、EVA、运营性现金流、“两金”(应收款及存货)等经济运转质量目标的查核 ;(12)对部属子公司,出格是收购的子公司派出专职董事长,落实国度和公司的各项划定和要求,强化公司管理和内部节制,制定下发了《总会计师履职不妥经济问责办理法子》,就虚构营业、会计消息严峻不实、其他严重经济事项管控不力等对子公司总会计师进行问责。

  为了进一步梳理公司在内部节制中具有的问题,为公司内控后续整改留足时间,公司会商内部节制审计机构立信会计师事务所(特殊通俗合股)于2014年9月起头对公司的内控环境进行审计,9月底,立信会计师事务所向公司提交了内控预审工作概要和内控问题清单,并就相关内控问题与公司办理层进行了全面沟通,期限公司三个月整改完毕。公司对审计中揭示的内控问题制定了整改办法和打算,落实了义务带领和义务部分。

  2015年1月,公司组织开展了内部节制评价工作,对公司的各项内控轨制的制定和施行环境进行评价,出格是对2014年公司内控审计中发觉的内控问题整改环境进行重点查抄。以上整改办法在2014年获得了无效施行,截止财政演讲日,公司未发生新的严重风险事务。截止内部节制评价演讲基准日,因为“未能对客户的资信环境进行细致评估、超授信额度发货”缺陷的整改办法不到位,节制法式测试成果未达方针,因而公司在内部节制评价演讲中将其列为严重缺陷。公司按照评价成果编制了《2014年度内部节制评价演讲》,认定公司具有1项严重缺陷。

  针对这项严重缺陷,公司召开了专题会议,进一步完美了整改办法,加强对整改办法的落实施行,确保在3月底前完成整改。近期公司将对严重缺陷整改环境进行复查,并构成整改演讲,并由立信会计师事务所(特殊通俗合股)出具审核演讲。

  2、请内控审计机构申明对上述事项所涉环节内控轨制无效性的核查环境,并申明内控审计能否连系了上述各事项所反映公司可能具有的内控缺陷、公司按相关监管机构要求进行的整改等环境。

  立信会计师事务所(特殊通俗合股)回答:

  (1)内控审计的根基环境

  为了成功完成航天通信2014年内控审计工作,为公司内控后续整改留足时间,会计师于2014年9月初组织了航天通信内控审计组进驻该公司,对其与财政相关的内部节制轨制进行了全面审计。我们按《企业内部节制根基规范》、《企业内部节制应运指引》、《企业内部节制评价指引》等法令律例的要求,对公司的相关内控轨制进行了从内控轨制设想到具体实施的全面查抄。

  我们按照公司的现状编制了内控审计打算,重点关心公司的内部节制情况、风险评估、节制勾当、消息与沟通、内部监视等主要内控法式,对公司现有与财政相关的内控轨制能否可以或许包管财政报表精确编制进行了审计。

  具体方式是对公司的次要营业流程进行全面领会,判断公司营业节制环节的各个环节节制点,进行风险识别和归类,将识此外风险和公司现有的营业办理文件进行比对,以发觉公司运转相关内部节制具有的缺陷,将这些缺陷进行汇总拾掇,判断其对财政报表可能发生的影响,为我们对公司2014年度颁发得当的内控审计看法供给根本。

  颠末项目组一个多月的现场细致审计,我们将企业具有的内控缺陷进行了拾掇和汇总,并就这些内控问题与公司办理层进行了全面沟通,期限公司三个月整改完毕。

  2015年1月份,内控审计小组对公司2014年内部节制整改环境进行了全面查抄,针对前期内控测试中发觉的节制缺陷逐项进行复核,取得了足够的审计证据,构成了完美的内控审计工作草稿,通过本所的质控部及第三方独立复核合股人的质量复核,最终按照审计成果出具了否认看法的审计演讲。

  (2)出具否认看法的环境申明

  航天通信的次要经停业务涉及航天防务设备制造、通信设备制造、通信增值办事、纺织制造、商品畅通、物业办理等六大范畴,目前除母公司外纳入归并范畴的子公司有18个,这些部属公司有航天通信设立时的老根柢,也有跟着公司营业扩张逐渐插手航天通信的后来者,子公司收购以前的性质有的是国企,有的是民企,内部节制无效性的完美程度各有分歧,从我们积年审计的环境看,航天防务设备制造、通信设备制造、通信增值办事、物业办理等范畴子公司的内部节制的无效性比力优良,公司的各项办理目标均比力一般。

  航天通信的内控亏弱环节次要表此刻商品畅通和纺织制造两个范畴,导致公司计提坏账预备、固定资产盘亏、存货被侵犯、在建工程减值、以及违约金、罚款、滞纳金等多项资产丧失或潜在丧失事项根基上就发生在这两个范畴,处置商品畅通营业的部分包罗总部原料部、纺织品部;处置商品畅通商业的子公司次要有新乐毛纺、航天电子、纺服科技等单元。

  商品畅通范畴的风险次要来自上述部分和子公司处置的钢材、煤炭、PTA、羊毛等营业的大宗商业。为了完成运营规模目标使命,公司积年来都在处置这些大宗商业,呈现了一些运营风险,针对这些风险,公司相关部分对内部节制的法式进行全面的复核和从头修订,使公司的内部节制轨制设想获得进一步完美。另一方面,航天通信2014年6月办理层人事发生了严重变化,航天通信的董事长、财政总监、董秘进行了调整,新任办理层对公司经停业务进行了从头梳理,压缩了商业规模,对内部相关部分进行了整合,本来大宗商业带来的相关风险已获得无效的节制。

  在2014年内控审计现场竣事后,审计小组将内控审计缺陷汇总表移交给公司后,公司即组织相关人员对审计中发觉的缺陷进行了全面整改,颠末三个月整改后,经我们细致测试,除了客户资信品级评估、授信额度办理等方面的内部节制施行层面具有严重缺陷外,其他的内部节制缺陷曾经获得改善。

  会计师认为:从航天通信积年披露的材料来看,与商品商业和纺织制造相关的范畴具有的内控缺陷较多,在颠末新任带领班子压缩营业规模,调整内部机构、完美内部节制后,这些问题均获得了无效的处理,目前公司内控已不具有严重缺陷,内部节制轨制的设想和施行,根基上能满足公司日常防备风险的需要。

  航天通信控股集团股份无限公司董事会

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